Wind数据显示，今年以来，*ST东方股价累计跌幅逾70%。截至2024年三季度末，*ST东方股东数为129034。
涉重大财务造假
在触及交易类强制退市情形的同时，*ST东方还面临着重大违法强制退市情形。
3月16日，证监会向*ST东方下发《行政处罚事先告知书》。同时，上交所向*ST东方下发监管工作函指出，公司存在重大违法强制退市情形，将被实施重大违法强制退市。
具体来看，2020年至2023年，*ST东方出于维持农产品贸易市场占有率、满足融资需求以及业绩考核等目的，通过人为增加业务环节或虚构业务链条等方式，长期开展农产品融资性贸易和空转循环贸易。
上述虚假销售业务导致*ST东方2020年至2023年年度报告分别虚增营业收入38.97亿元、48.65亿元、65.43亿元、8.25亿元，占各期对外披露营业收入（更正前，下同）的25.20%、32.05%、50.44%、13.56%；分别虚增营业成本38.75亿元、48.44亿元、65.3亿元、8.24亿元，占各期对外披露营业成本的23.74%、29.57%、45.43%、11.45%。*ST东方2020至2023年年度报告存在虚假记载。
2024年2月，*ST东方披露《关于前期会计差错更正的公告》，对2020年至2022年半年度、年度以及2023年一季度、半年度和前三季度的财务数据进行了更正调整。证监会认为，其披露的2020年至2023年年度报告存在虚假记载，违反《证券法》相关规定，构成违法行为。
对此，证监会拟决定对*ST东方责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款；此外，对8位责任人合计处以2900万元罚款。
独董发函督促控股股东履行承诺
*ST东方日前公告，公司独立董事郑海英、陈守东、宋兴福就公司控股股东及实际控制人逾期未履行化解公司在东方财务公司存款大额提取受限情形做出的相关承诺、以及公司未能按期归还用于补充流动资金的暂时闲置募集资金事项，向董事会及管理层发出督促函。
回溯前情，*ST东方于2024年6月18日晚公告，因东方财务公司流动性暂时趋紧，公司及子公司在东方财务公司存款出现大额提取受限情形。截至2024年6月17日，公司及子公司在东方财务公司存款余额16.40亿元、贷款余额6.66亿元。公司控股股东东方集团有限公司及实际控制人张宏伟于2024年6月19日向公司出具了承诺函，承诺将采取包括但不限于资产处置等方式支持东方财务公司化解流动性资金不足问题，相关承诺将在未来3-6个月内完成。截至目前，公司控股股东及实际控制人仍未履行承诺，公司及子公司在东方财务公司存款提取受限情形尚未消除。
此外，*ST东方2015年度非公开发行股票实际募集资金净额86.1亿元。2023年3月9日，公司董事会审议同意使用闲置募集资金6.29亿元临时补充流动资金，期限不超过12个月。这笔钱于2024年到期归还至募集资金专用账户后，又被*ST东方继续补充流动资金，期限不超过12个月。但此次到期后，截至目前，*ST东方未归还这笔资金。
*ST东方表示，公司已督促控股股东及实际控制人履行承诺内容，加快推进解决在东方财务公司存款提取受限问题，切实维护公司和全体股东权益。此外，公司将通过多种途径筹措资金，加快推进资产处置，早日实现资金回笼，尽快归还募集资金。
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